LIQUIDITÀ
Osservando l’impresa nel suo complesso, la gestione si presenta come un insieme di operazioni eterogenee, dove emerge la centralità della dinamica monetaria nel contesto dell’attività
ACQUISTO
Oltre ai versamenti iniziali dei soci, l’azienda disporrà del denaro concesso in prestito e, successivamente, dall’incasso dei ricavi
CICLO PRODUTTIVO
Il denaro viene investito nell’acquisto dei fattori necessari al processo produttivo: macchinari, beni, servizi
REALIZZO
Completato il prodotto, viene destinato alla vendita
CAPITALE MONETARIO
Il capitale monetario inizialmente utilizzato, torna come corrispettivo incassato, che si tramuterà nuovamente in capitale monetario per riprendere il ciclo
Osservando l’impresa nel suo complesso, la gestione si presenta come un insieme di operazioni eterogenee, dove emerge la centralità della dinamica monetaria nel contesto dell’attività
ACQUISTO
Oltre ai versamenti iniziali dei soci, l’azienda disporrà del denaro concesso in prestito e, successivamente, dall’incasso dei ricavi
CICLO PRODUTTIVO
Il denaro viene investito nell’acquisto dei fattori necessari al processo produttivo: macchinari, beni, servizi
REALIZZO
Completato il prodotto, viene destinato alla vendita
CAPITALE MONETARIO
Il capitale monetario inizialmente utilizzato, torna come corrispettivo incassato, che si tramuterà nuovamente in capitale monetario per riprendere il ciclo
La liquidità può essere definita come l’insieme di valori monetari che entrano ed escono dall’impresa a seguito dell’effettuazione di scambi con l’esterno
Abbattimento richiesta finanziamenti
Abbattimento richiesta finanziamenti
L’equilibrio monetario è di vitale importanza: avere liquidità necessaria per saldare i debiti contratti, in modo da limitare la richiesta di finanziamento dagli enti, e poter effettuare investimenti, anche a livello di cespiti aziendali.
Avere una situazione aggiornata a consuntivo ed una previsione, consentono di intervenire in anticipo ad una eventuale necessità di liquidità.
Ci sono situazioni che rendono arduo mantenerlo: ritardi negli incassi, aumento improvviso del costo di approvvigionamento delle risorse e delle materia. Se il disequilibrio si protrae nel tempo, genera un ciclo vizioso: i fornitori non accorderanno dilazioni, ritardi nella produzione e nella consegna dei beni con conseguente dilazione degli incassi, gli istituti di credito non accorderanno finanziamenti
Un costante aggiornamento di uno scadenziario aiuta nella verifica continua della sostenibilità dei debiti.